財資〔2023〕140號

有關中央預算單位，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財政局：

　　為進一步完善國有資產管理情況報告制度，全面深入開展國有企業(yè)經濟運行監(jiān)測分析，充分發(fā)揮國有企業(yè)財務信息工作在加強和改進國有經濟管理，更好支撐中國式現(xiàn)代化等方面的積極作用，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務會計報告條例》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》等有關法規(guī)制度，現(xiàn)就編報2024年國有企業(yè)經濟效益月報工作（以下稱月報）通知如下：

　　一、編報范圍及內容

　　（一）各中央部門、中央管理企業(yè)、地方財政廳（局）、新疆生產建設兵團財政局（以下稱報送單位）的月報統(tǒng)計報送范圍為全部國有及國有控股企業(yè)，不含一級金融企業(yè)。

　　（二）各報送單位報送的月報報表包括：封面、主要指標表、生產經營重點指標表，中央企業(yè)債務風險監(jiān)測表由財政部、國務院國資委履行出資人職責中央企業(yè)填報。

　?。ㄈ└鲌笏蛦挝粦丛聢笏徒洕\行分析報告，及時反映企業(yè)運行中出現(xiàn)的新情況、新問題以及異動指標解釋等信息。

　　二、報送方式及時間

　?。ㄒ唬┰聢笸ㄟ^財政部統(tǒng)一報表平臺（https://czbtybb.mof.gov.cn）報送。系統(tǒng)操作手冊可在財政部網站資產管理司頻道（http://zcgls.mof.gov.cn/zhuantilanmu/gyqicwxxgl）國有企業(yè)財務信息管理專題欄目中下載。

　　其中：中央部門、中央管理企業(yè)各級單位（企業(yè)）通過統(tǒng)一報表平臺報送。已通過全國國有文化企業(yè)監(jiān)管系統(tǒng)報送月報的文化企業(yè)，不需再通過財政部統(tǒng)一報表平臺報送。已完成統(tǒng)一報表平臺二級部署的各?。▍^(qū)、市）財政廳（局），通過本地統(tǒng)一報表平臺采集、審核和匯總本地區(qū)各級單位（企業(yè)）數(shù)據(jù)，并與財政部統(tǒng)一報表平臺進行數(shù)據(jù)同步；未完成二級部署的各?。▍^(qū)、市）財政廳（局）、新疆生產建設兵團財政局采用原方式報送。不適用網絡報送方式的單位（企業(yè)），在財政部網站資產管理司頻道國有企業(yè)財務信息管理專題欄目中下載統(tǒng)一報表離線客戶端。

　?。ǘ└鲌笏蛦挝粦诿吭?0日前，將匯總審核后的上月月報報送財政部（資產管理司）。

　　三、編報工作要求

　?。ㄒ唬﹪栏衤鋵崙獔蟊M報，推動報送口徑全面完整。各報送單位應嚴格依據(jù)編制說明中的有關要求，基于國有企業(yè)名錄，按照企業(yè)實際管理層級在月報系統(tǒng)中構建樹形結構，將國有及國有控股企業(yè)和執(zhí)行企業(yè)財務、會計制度的事業(yè)單位全面納入月報統(tǒng)計和報送范圍。因新設、重組、破產、注銷、財務或股權關系變更等重大事項，導致編報范圍發(fā)生變動時，報送單位應及時調整更新報送口徑并在附報材料中說明相關情況。

　　（二）健全完善審核機制，確保數(shù)據(jù)信息真實準確。各報送單位應嚴格遵循會計準則、會計制度和財務管理有關規(guī)定，準確如實地確認、計量、記錄和報告經濟業(yè)務事項。各報送單位要壓實責任，強化對所屬企業(yè)財務信息審核，嚴格執(zhí)行系統(tǒng)公式審核、財務審核、匯總分析審核三級審核機制，防范數(shù)字造假，確保數(shù)據(jù)信息的真實性準確性。

　?。ㄈ┲匾晹?shù)據(jù)挖掘研究，強化經濟運行分析。各報送單位要高度重視月報數(shù)據(jù)研究分析工作，密切關注地區(qū)和行業(yè)國有企業(yè)經濟運行走勢和財務狀況，科學研判數(shù)據(jù)信息中展現(xiàn)的新趨勢、新情況和新問題，推動國有企業(yè)財務信息工作重點從定期統(tǒng)計、匯總、報告轉向日常監(jiān)測、分析、研究。對月報數(shù)據(jù)分析形成的重要判斷、重大風險或規(guī)律性認識，可以專報信息等形式向財政部、本級政府或有關部門反映，充分發(fā)揮月報工作對政府宏觀經濟決策的支撐作用。

　?。ㄋ模┘訌娦畔⑾到y(tǒng)建設，提升管理工作質效。結合國有企業(yè)改革發(fā)展的新使命新任務，進一步加強國有企業(yè)財務信息系統(tǒng)建設，開展歷史數(shù)據(jù)治理，建立企業(yè)報表數(shù)據(jù)資源庫，拓寬業(yè)務分析維度，提升分析工作效率，提升國有企業(yè)財務信息工作的信息化、自動化和智能化水平。

　　（五）嚴格遵守保密要求，筑牢數(shù)據(jù)安全底線。按照“誰產生信息，誰確定密級”的原則，由報送單位確定報送信息密級。對確定為涉密或敏感的財務信息數(shù)據(jù)，其收發(fā)、傳遞、復制、保存等應符合相關保密要求。凡企業(yè)認定為涉密的信息，應通過統(tǒng)一報表離線客戶端報送。嚴禁通過互聯(lián)網和未采取保密安全措施的載體傳遞涉密信息。

　　各單位應加強組織領導，健全工作體系，規(guī)范工作流程，落實責任分工，切實做好月報工作。財政部將加大會計信息質量檢查等財會監(jiān)督力度，同時對各單位月報工作進行總結通報。

　　聯(lián)系電話： 業(yè)務咨詢電話 010-61965705/5750    

　　技術支持電話 010-61965783

　　附件：1.2024年國有企業(yè)經濟效益月報報表

　      　2.2024年國有企業(yè)經濟效益月報編制說明

　　財  政  部

　　2023年12月28日

　　附件下載：

　　1.2024年國有企業(yè)經濟效益月報報表 .zip

　　2.2024年國有企業(yè)經濟效益月報編制說明.docx

　　來源：財政部網站